Aiutati che il Fisco ti aiuta

Forse non lo sai ancora, ma con l'adesione ad un fondo pensione puoi risparmiare sulle tasse. Lo Stato incentiva i lavoratori ad aderire a forme previdenziali integrative della pensione pubblica con un beneficio fiscale.
Per la precisione, ogni anno le somme investite in Fondi pensione possono essere dedotte dall'imponibile fino a un massimo di 5164 euro, e in misura proporzionale all'aliquota fiscale del contribuente: quanto più alta è l’aliquota marginale del contribuente, tanto maggiore è il beneficio fiscale che gli sarà riconosciuto, ovvero tanto minori saranno le tasse versate al Fisco a parità di reddito dichiarato. L'aliquota Irpef è calcolata in funzione del proprio reddito e non è mai inferiore a 23%. A titolo di esempio, ipotizzando il versamento annuo di 5164 euro e un’aliquota marginale IRPEF del 43%, un'aliquota regionale dell’1,4%, un'aliquota comunale dello 0,8%, il risparmio annuale viene stimato in 2.300 euro.

Due conti veloci

Facciamo due conti in tasca al signor Rossi e al signor Bianchi, due professionisti che lavorano insieme e dividono in parti eguali le entrate dello studio. Rossi non attua nessuna forma di risparmio integrativo (nè a favore dei figli, nè di se stesso). Bianchi invece ha iniziato ad accantonare circa 430 euro al mese (in totale 5160 euro annui) in vista delle spese che sua figlia avrà quando probabilmente fra una decina di anni metterà su casa.

*In conclusione, a parità di reddito disponibile finale (52.338 euro, al netto delle tasse e degli investimenti finanziari) grazie al risparmio fiscale sul fondo pensione, Bianchi riesce a risparmiare 2.218 euro in più di Rossi all’anno (5.160 euro – 2.942 euro).

A redditi inferiori il vantaggio fiscale (e presumibilmente la somma che può essere messa via) si riduce ma rimane sensibile.

Il signor Persichetti e il signor Tavolari guadagnano ambedue 30 mila euro lordi all'anno e riescono a metterne via 300 al mese. Persichetti li tiene su un libretto postale, Tavolari ha aperto un fondo previdenziale a favore del figlio piccolo perché desidera che possa studiare nella migliore università non necessariamente in quella più vicina a casa.

In conclusione, a parità di risparmio annuale (3.600 euro) Tavolari mantiene un reddito finale maggiore di Persichetti sfruttando il risparmio fiscale che solo al fondo pensione è riconosciuto.

Lavoro dipendente

I vantaggi fiscali del fondo pensione aperto valgono anche per i lavoratori dipendenti. Nulla impedisce di affiancare alla previdenza integrativa contrattuale altri versamenti in un fondo pensione aperto. L'unica differenza è che il valore massimo deducibile sarà inferiore. Poniamo che un insegnante che aderisce al fondo contrattuale di categoria versi l'1% del suo salario lordo annuo (250 euro ad esempio) altrettanto farà il datore di lavoro. Questi 500 euro andranno ad abbattere il massimale di 5164 euro ma questa persona potrà sempre versare e quindi dedurre altri 4654 dal proprio imponibile con un risparmio fiscale di 1000-1500 euro. Detto in altre parole chi ha un lavoro dipendente ha sempre la possibilità di aumentare la propria sicurezza economica facendosi aiutare dallo Stato e diversificando i propri investimenti. D’altro canto è utile rammentare che un lavoratore dipendente, pur mantenendo il Tfr presso l’Azienda (e dunque non destinandolo a previdenza complementare), gode pur sempre dei benefici fiscali nei limiti sopra richiamati sulle contribuzioni personali effettuate ad un fondo pensione aperto. Chi invece avesse scelto di destinare al fondo pensione solo il proprio Tfr, non può dedurre alcun contributo dalla dichiarazione dei redditi…motivo in più per considerare anche questa opportunità!

Calcola il tuo risparmio fiscale

NOTE: Elaborazioni su dati calcolatore Anima. La simulazione ha valenza puramente esemplificativa: nel calcolo del vantaggio fiscale non si tiene conto delle detrazioni fiscali che riducono le imposte effettivamente pagate dal lavoratore, né delle addizionali regionali e comunali e dunque i valori indicati relativi alla deducibilità fiscale sono semplici approssimazioni dei valori reali. La tassazione delle somme annualmente dedotte è rinviata nel tempo al momento di erogazione della prestazione (rendita pensionistica, riscatto o anticipazione).